Qué pasa si no declaras tus criptomonedas
La pregunta no es si Hacienda se va a enterar. Es cuándo, y con qué intereses añadidos cuando lo haga.
Hacienda ya tiene los datos, antes de que tú declares nada
Desde 2024, los exchanges que operan en la Unión Europea están obligados a reportar de forma automática las operaciones de sus clientes a las autoridades fiscales correspondientes (normativa conocida como DAC8, equivalente a lo que el CRS hace con cuentas bancarias tradicionales).
Esto significa que cuando declaras tus criptomonedas, no le estás contando algo que Hacienda no sepa. Le estás confirmando algo que ya tiene en su sistema, a la espera de cruzarlo con tu declaración.
Qué pasa si la discrepancia aparece
El proceso típico no es una inspección inmediata y dramática. Es más lento y más silencioso: Hacienda cruza los datos que recibe de los exchanges con lo declarado, y si no coincide, llega un requerimiento de información o una propuesta de liquidación.
Eso incluye, normalmente:
- La cuota no declarada
- Intereses de demora desde la fecha en que debiste pagarla
- Un recargo o sanción, que varía según si lo regularizas tú antes de que te lo pidan o si llega después de un requerimiento formal
Regularizar voluntariamente, antes de que Hacienda te lo pida, reduce sustancialmente las sanciones frente a esperar a que llegue el requerimiento. Si te has dado cuenta de que tienes ejercicios sin declarar correctamente, hacerlo ahora siempre sale más barato que esperar.
El caso aparte: el Modelo 721
No presentar el Modelo 721 cuando corresponde (más de 50.000€ en plataformas extranjeras a 31 de diciembre) tiene sanciones específicas, independientes de si pagaste correctamente tus impuestos sobre las ganancias: desde 5.000€ por dato omitido o inexacto, con un mínimo de 10.000€.
→ Modelo 721: quién tiene que presentarlo
Si llevas años sin declarar nada
No hay una fórmula mágica, pero sí un orden razonable: reconstruir el historial completo de operaciones (un software de crypto tax ayuda mucho aquí), calcular lo que correspondería en cada ejercicio no prescrito, y presentar declaraciones complementarias antes de que llegue cualquier requerimiento. En España, los ejercicios prescriben a los 4 años, así que no todo lo antiguo es recuperable por Hacienda, pero tampoco hay que asumir que algo "ya ha prescrito" sin comprobarlo bien.
→ Software de crypto tax: cuáles funcionan
Esto es información general, no asesoramiento fiscal personalizado. Si tienes ejercicios sin regularizar, conviene revisar el caso concreto con detalle antes de actuar.